Інформація управління фінансів та економіки Охтирської міської ради про виконання бюджету Охтирської міської об`єднаної територіальної громади за січень – серпень 2020 року
І. Виконання дохідної частини
Станом на 01 вересня 2020 року до загального фонду бюджету Охтирської міської ОТГ зараховано коштів на суму 211380,0 тис.грн., або 93,3% плану звітного періоду. Власних доходів загального фонду надійшло на суму 141443,4 тис.грн., виконання плану звітного періоду становить 94,8%, недоотримано доходів – 7816,8 тис.грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшилися на 6784,8 тис.грн., або на 5,0%.
Найбільшим джерелом наповнення загального фонду є податок та збір на доходи фізичних осіб, питома вага у власних доходах становить 71,1%. Зараховано зазначеного податку на суму 100594,0 тис.грн., що становить 93,3 % планових показників періоду, недоотримано 7208,8 тис.грн.
На невиконання планового завдання вплинули зміни економічних процесів у зв’язку з пандемією коронавірусної хвороби, призупинення діяльності підприємств торгівлі, громадського харчування, побутового обслуговування населення, громадського транспорту та інших галузей економіки, внаслідок чого сповільнено темп зростання сплати податку на доходи фізичних осіб: в порівнянні з відповідним періодом 2019 року сплата ПДФО збільшилася на незначний відсоток – на 5,0%. В результаті сповільнення темпу росту платежів втрати бюджету громади становлять 6971,9 тис.грн. Єдиний податок – другий за обсягом надходжень платіж, питома вага у власних доходах – 11,2%, зараховано на суму 15867,4 тис.грн., що становить 101,0% плану на звітний період. В порівнянні з минулим роком надходження збільшились на 884,2 тис.грн., або на 5,9%. Юридичні особи сплатили 2739,5 тис.грн., що більше плану на 214,9 тис.грн., або на 8,5%. В порівнянні з минулим роком надходження збільшились на 215,1 тис.грн., або на 8,5%.
Фізичні особи сплатили 13072,6 тис.грн., виконання плану звітного періоду становить 99,5%, недоотримано єдиного податку – 63,6 тис.грн. В порівнянні з минулим роком надходження збільшились на 683,0 тис.грн., або на 5,5%. За квітень та травень місяць платників 1 та 2 груп, робота яких заборонена відповідно до постанови КМУ № 211 від 11.03.2020,звільнено від платежів згідно з рішенням Охтирської міської ради від 26.05.2020 №1944-МР, сума втрат по єдиному податку становить 1240,0 тис.грн.
Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків, сплачено на суму 55,3 тис.грн., що більше плану на 7,4 тис.грн.
Плати за землю (питома вага – 6,1%) отримано на суму 8635,6 тис.грн. (86,0% виконання плану звітного періоду), недоотримано 1405,9 тис.грн. На невиконання частково вплинуло звільнення від сплати на березень відповідно до Закону України від 30.03.2020 №540-ІХ, сума втрат бюджету -741,5 тис.грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого року плати за землю отримано менше на суму 1454,4 тис.грн., або на 14,4%. Крім цього, впливає несплата та збільшення обсягу податкового боргу по орендній платі за землю з юридичних осіб по економічно активних платниках з 1731,2 тис.грн. (станом на 01.02.2020) до 2204,0 тис.грн. (станом на 01.08.2020), або на 472,8 тис.грн.
Акцизний податок (питома вага у власних доходах – 6,5%) зараховано в сумі 9211,6 тис.грн., з них: з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі алкогольних напоїв та тютюнових виробів – 4032,8 тис.грн. (менше плану звітного періоду на 479,8 тис.грн., або на 10,6%) та з реалізації пального – 5178,8 тис.грн. (більше плану на 1418,4 тис.грн., або на 37,7 %).
Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів зарахована на суму 512,0 тис.грн., план звітного періоду перевиконано на 70,7%.
Тимчасово вільні кошти загального фонду Охтирської міської ОТГ розміщено 22.01.2020 та 10.02.2020 на вкладних (депозитних) рахунках у відділенні № 310/18 АБ «УКРГАЗБАНК», отримано плату за розміщення коштів на суму 937,5 тис.грн.
Плата за надання адміністративних послуг зарахована на суму 1891,5 тис.грн. (75,6% виконання плану звітного періоду), недоотримано на суму 610,1 тис.грн. внаслідок роботи ЦНАП Охтирської міської ради з 18.03.2020 в режимі карантинних обмежень.
Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності, отримано в сумі 403,3 тис.грн., план звітного періоду виконано на 85,0%, недоотримано 59,4 тис.грн. В порівнянні з минулорічним періодом платежі збільшилися на 146,1 тис.грн., або на 56,8%.
Інші надходження зараховано в сумі 152,7 тис.грн., в т.ч.: плата за користування місцем розміщення тимчасових споруд – 105,3 тис.грн., відшкодування винними вартості лікування в КНП «Охтирська ЦРЛ» потерпілих від злочину – 34,2 тис.грн., повернення бюджетними установами фінансування минулих років – 9,1 тис.грн., відшкодування збитків внаслідок пошкодження огорожі міського парку та інші – 4,1 тис.грн.
Офіційні трансферти (субвенції всіх рівнів фінансування та дотація з обласного бюджету) надійшли на суму 69936,6 тис.грн., що становить 99,7% до плану на звітний період, в т.ч.:
– освітня субвенція з державного бюджету на суму 46713,7 тис.грн., відповідно до плану на звітний період. В порівнянні з минулим роком надходження збільшились на 5591,1 тис.грн., або на 13,5%;
– дотація з місцевого бюджету на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров`я за рахунок відповідної додаткової дотації з державного бюджету –1654,4 тис.грн., план звітного періоду виконано на 100,0%. В порівнянні з минулим роком обсяг даної дотації зменшено на 1663,0 тис.грн., або на 50,1%. Дотація спрямовується на оплату заробітної плати працівникам галузі освіти, крім педагогів.
До спеціального фонду бюджету Охтирської міської ОТГ протягом січня – серпня поточного року зараховано 5081,6 тис.грн., в т.ч.:
– екологічного податку – 116,2 тис.грн., річний план виконано на 74,0%;
– кошти пайової участі у розвитку інфраструктури міста – 128,5 тис.грн., кошти по даному виду надходжень не планувалися, зараховано від 11-х фізичних осіб по факту закінчення будівництва нежитлових споруд;
– власні надходження бюджетних установ, отримано на суму 3145,1 тис.грн., питома вага у доходах спеціального фонду 61,9%, річний план виконано на 32,7%. В порівнянні з відповідним періодом 2019 року надходження зменшилися на 5567,4 тис.грн., або на 63,9% внаслідок припинення надання платних послуг в зв’язку з карантинними обмеженнями;
– кошти від відчуження майна, що належить до комунальної власності, зараховано в сумі 1630,5 тис.грн., питома вага у доходах спеціального фонду – 32,0%, річний план виконано на 116,7%, приватизовано 3 нежитлові приміщення. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшилися на 1210,5 тис.грн., або в 3,9 рази;
– надходження до цільового фонду (за рахунок плати за тимчасове користування місцем розміщення рекламних засобів) – 61,2 тис.грн., річний план виконано на 81,6%.
ІІ. Виконання видаткової частини
Видаткова частина бюджету на 2020 рік затверджена в сумі 346 417,3 тис. грн., загальний фонд – 298 374,3 тис. грн., спеціальний фонд (кошторисні призначення) – 48 043,0 тис. грн.
Виконання бюджету по видатках за січень-серпень становить 195 210,6 тис. грн. (56,4 % річних призначень), з них по загальному фонду – 173 707,0 тис. грн. (58,2 % річних призначень), по спеціальному фонду – 21 503,6 тис. грн. (44,8 % річних призначень).
Найбільшу частку у видатках бюджету займають видатки на соціально-культурну сферу, з них видатки на освіту – 57,5 %, на охорону здоров’я – 16,1 %, на соціальний захист населення – 3,1 %, на культуру – 2,6%.
У структурі видаткової частини загального фонду бюджету за економічними категоріями найбільшу питому вагу (64,4 % річних призначень) займають видатки на оплату праці з нарахуваннями працівникам бюджетних установ. Передбачено асигнування на рік – 192 160,7 тис. грн., виконання за січень-серпень поточного року становить 110 217,6 тис. грн., або 57,4 % річного плану асигнувань.
Видатки на продукти харчування затверджені в сумі 8 305,2 тис. грн., виконання за 8 місяців 2020 року становить 2 313,9 тис. грн. (31,5 % річних призначень).
По оплаті комунальних послуг та енергоносіїв на поточний рік затверджено видатки в сумі 24 477,0 тис. грн., виконання становить 10 669,5 тис. грн., або 43,6% до річних призначень.
Кредиторська заборгованість по виплаті заробітної плати працівникам бюджетних установ станом на 01.09.2020 склала 6 618,8 тис. грн., термін виплати якої не настав.
Прострочена кредиторська заборгованість станом на 01.09.2020 року по виплаті заробітної плати працівникам бюджетних установ міста та за спожиті комунальні послуги та енергоносії по загальному фонду бюджету відсутня.
Начальник управління
фінансів та економіки Наталія ШАРКОВА