Стан виконання бюджету Охтирської міської територіальної громади за січень – жовтень 2021 року
І. Виконання дохідної частини
Станом на 01 листопада 2021 року до бюджету територіальної громади зараховано доходів 308 256,9 тис. грн, в т.ч. до загального фонду 299 755,2 тис. грн, виконання становить 84,6% річного плану, та спеціального фонду 8 501,7 тис. грн, виконання 77,8% річного плану.
Доходи (без урахування міжбюджетних трансфертів) становлять 223 872,0 тис. грн, в т.ч. по загальному фонду 215 603,3 тис. грн, або 85,7% річного плану, по спеціальному фонду 8 268,7 тис. грн, або 77,3 % річного плану. У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшилися на 45875,9 тис. грн, або на 24,4%.
Найбільшим джерелом наповнення загального фонду є податок на доходи фізичних осіб, питома вага у власних доходах становить 64,6%. Зараховано зазначеного податку на суму 151 142,8 тис. грн, що становить 104,0 % планових показників періоду, перевиконано на 5 790,9 тис. грн. Річний план виконано на 84,4%.
В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження податку на доходи фізичних осіб збільшились на 23 225,8 тис. грн, або на 18,2%. Збільшення досягнуто по:
– ПДФО з найманих працівників – на 15 015,7 тис. грн (на 13,5%);
– ПДФО з грошового забезпечення військовослужбовців – на 7 681,1 тис. грн (на 50,4%);
– ПДФО, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата – на 227,5 тис. грн, або на 41,9 %.
– ПДФО за результатами річного декларування – на 301,4 тис. грн, або на 22,9%.
Акцизний податок (питома вага у власних доходах – 8,2%) зараховано в сумі 17 674,3 тис. грн, що становить 107,1% виконання плану звітного періоду. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 5 549,2 тис. грн, або на 45,8%. Річний план виконано на 92,2%.
Акцизний податок з реалізації пального отримано в сумі 11 679,7 тис. грн, що більше плану звітного періоду на 668,3 тис. грн, або на 6,1%, та більше в порівнянні з відповідним періодом минулого року на 4 677,6 тис. грн, або на 66,8%. Вплинуло збільшення на 50,9% розміру частки для зарахування до місцевих бюджетів частини акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального у 1 півріччі 2021 року в порівнянні з відповідним періодом 2020 року. Річний план виконано на 92,0%.
Акцизний податок з реалізації суб`єктами господарювання роздрібної торгівлі алкогольних напоїв та тютюнових виробів зараховано на суму 5 994,7 тис. грн, більше плану звітного періоду на 504,7 тис. грн, або на 9,2% та більше в порівнянні з минулорічним періодом на 17,0%. Річний план виконано на 92,7%.
Плата за землю – (питома вага в доходах загального фонду –5,6%) отримано на суму 12 074,1 тис.грн, 105,2% виконання плану звітного періоду, річний план виконано на 89,4%. У порівнянні з минулорічним періодом надходження збільшилися на 1 382,8 тис. грн, або на 12,9%. На зростання надходжень вплинуло застосування з 01.01.2021 оновленої нормативної грошової оцінки земель населених пунктів Охтирської міської ради. По новосформованих 10 земельних ділянках в звітному періоді поточного року отримано оренду плату за землю на суму 87,1 тис. грн.
Єдиний податок – другий за обсягом надходжень платіж, питома вага у власних доходах загального фонду становить 11,0%, зараховано на суму 23 818,6 тис. грн, або 98,3% плану звітного періоду. У порівнянні минулорічним періодом надходження збільшились на 4 199,9 тис. грн, або на 21,4%. Річний план виконано на 82,9%
Юридичні особи сплатили 3 044,8 тис. грн, план звітного періоду виконано на 101,6%. У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 5,9 тис. грн, або на 0,2%.
Фізичні особи сплатили 20 617,0 тис. грн, менше плану звітного періоду на 454,5 тис. грн, або на 2,2%.
У звітному періоді надходження єдиного податку від платників 1 групи зменшилися на 40,7% у зв’язку зі звільненням від сплати на період з грудня 2020 року по травень 2021 року включно відповідно до Закону України від 04.12.2020 № 1072 «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо соціальної підтримки платників податків на період здійснення обмежувальних протиепідемічних заходів, запроваджених з метою запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2».
Надходження від платників 2 групи збільшилися на 30,8%, почали сплату 92 фізичних осіб-підприємців і отримано від них кошти в сумі 397,1 тис. грн. Всього по 2-й групі зростання становить 1 617,5 тис. грн. Крім платежів від нових підприємців, на зростання надходжень впливає підвищення мінімальної заробітної плати на початок податкового (звітного) року. У порівнянні з 2020 роком зростання на 27,0%.
Надходження від платників 3 групи зросли на 27,4%. Розпочали сплату 84 нових платника, від них отримано 1 281,7 тис. грн. Всього по 3-й групі надходження зросли на 2 868,9 тис. грн.
Єдиний податок з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків, зараховано на суму 156,8 тис. грн, більше плану на 7,3 тис. грн, або на 4,9%. Річний план виконано на 98,0%.
Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів зарахована на суму 471,9 тис. грн, план звітного періоду виконано на 65,7%, річний план – на 76,8%.
На вкладних (депозитних) рахунках в установах державних банків розміщено тимчасово вільні кошти загального фонду бюджету громади, отримано станом на 01.11.2021 плату за розміщення коштів на суму 1024,0 тис. грн, річний план виконано на 116,1%.
Інші надходження зараховано в сумі 263,7 тис. грн, в т.ч.: повернення бюджетними установами фінансування минулих років – 128,3 тис. грн, плата за користування місцем розташування тимчасових споруд – 123,5 тис. грн, відшкодування винними вартості лікування в КНП «Охтирська ЦРЛ» потерпілих від злочину – 11,9 тис. грн. Річний план виконано на 177,0%
Надходження коштів за шкоду, що заподіяна на земельних ділянках державної та комунальної власності, які не надані у користування та не передані у власність, внаслідок їх самовільного зайняття, використання не за цільовим призначенням отримано на суму 1281,2 тис. грн, в результаті річний план перевиконано в 2 рази.
Офіційні трансферти (субвенції з державного бюджету та субвенції всіх рівнів фінансування) надійшли на суму 84384,8 тис. грн, в т.ч.:
– до загального фонду на суму 84151,8 тис. грн, з них:
– освітня субвенція з державного бюджету – на суму 74 781,0 тис. грн;
– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення заходів щодо соціально-економічного розвитку окремих територій на суму 1 653,0 тис. грн;
– з державного бюджету місцевим бюджетам на розвиток мережі центрів надання адміністративних послуг на суму 330,0 тис. грн;
– субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію заходів, спрямованих на підвищення доступності широкосмугового доступу до Інтернету в сільській місцевості 250,0 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на проектні, будівельно-ремонтні роботи, придбання житла та приміщень для розвитку сімейних та інших форм виховання, наближених до сімейних, підтримку малих групових будинків та забезпечення житлом дітей-сиріт, дітей, позбавлених батьківського піклування, осіб з їх числа за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету на суму 408,3 тис. грн;
– субвенція на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції – на суму 1 228,8 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету на суму 547,5 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти `Нова українська школа за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету на суму 1 272,0 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету за рахунок залишку коштів субвенції на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами, що утворився на початок бюджетного періоду на суму 264,9 тис. грн;
– субвенція з місцевого бюджету на здійснення підтримки окремих закладів та заходів у системі охорони здоров’я за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету – на суму 2 166,4 тис. грн;
– інші субвенції з місцевого бюджету (обласного та бюджетів територіальних громад) – 1250,0 тис. грн.
– до спеціального фонду – 233,0 тис. грн, отримано з бюджету Чернеччинської сільської територіальної громади на придбання медичного обладнання для КНП «Охтирська ЦРЛ».
Доходи спеціального фонду (без урахування міжбюджетних трансфертів) протягом січня – жовтня поточного року становлять 8 268,7 тис. грн, в т.ч.:
– екологічний податок – 127,6 тис. грн, в порівнянні з минулим роком більше на 9,0 тис. грн, або на 7,6%;
– власні надходження бюджетних установ – 7 791,7 тис. грн, в порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 2854,5 тис. грн, або на 57,8%;
– кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення – 175,8 тис. грн;
– надходження до цільового фонду (за рахунок плати за тимчасове користування місцем розташування об’єктів зовнішньої реклами) – 173,2 тис. грн, в порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 94,6 тис. грн, або у 2,2 рази.
ІІ. Виконання видаткової частини
Видаткова частина бюджету громади на 2021 рік затверджена в сумі 382222,3 тис. грн, в т.ч. загальний фонд – 341114,1 тис. грн, спеціальний фонд – 41108,2 тис. грн.
Виконання бюджету по видатках за 10 місяців поточного року становить 262938,3 тис. грн (68,8 % річних призначень), з них, по загальному фонду – 247401,3 тис. грн (72,5 % річних призначень), по спеціальному фонду – 15537,0 тис. грн (37,8 % річних призначень).
Найбільшу частку у видатках загального фонду бюджету Охтирської міської територіальної громади займають видатки на соціально-культурну сферу, з них видатки на освіту – 66,3 %, на охорону здоров’я – 5,0 %, на соціальний захист населення – 4,3%, культуру – 2,7%, фізичну культуру – 2,0 %.
У структурі видаткової частини загального фонду бюджету за економічними категоріями найбільшу питому вагу (71,7 % річних призначень) займають видатки на оплату праці з нарахуваннями працівникам бюджетних установ. Передбачено асигнування на рік – 244 558,0 тис. грн, виконання за звітний період становить 183604,0 тис. грн, або 75,1 % річного плану асигнувань.
Видатки на продукти харчування затверджені в сумі 9552,4 тис. грн, виконання за січень-жовтень 2021 року становить 6550,0 тис. грн (68,6 % річних призначень).
По оплаті комунальних послуг та енергоносіїв на поточний рік затверджено видатки в сумі 22184,9 тис. грн, виконання за 10 місяців становить 14847,3 тис. грн, або 66,9 % до річних призначень.
Прострочена кредиторська заборгованість станом на 01.11.2021 року по виплаті заробітної плати працівникам бюджетних установ громади та за спожиті комунальні послуги та енергоносії по загальному фонду бюджету Охтирської міської територіальної громади відсутня.
Управління фінансів та економіки Охтирської міської ради