Інформація управління фінансів та економіки Охтирської міської ради

про виконання бюджету Охтирської міської територіальної громади

за 9 місяців  2024 року

 

І. Виконання дохідної частини

Дохідна частина бюджету Охтирської міської територіальної громади (далі – бюджет громади)  на 2024 рік затверджена в сумі  581186,5 тис.гривень, в т.ч.: загальний фонд – 458114,2 тис.гривень, спеціальний фонд – 123072,3 тис.гривень.

Станом на 01 жовтня 2024 року до бюджету громади зараховано доходів  на суму 471145,5 тис.гривень, в т.ч. до загального фонду – 332011,7 тис.гривень (72,5% річного плану) та до спеціального фонду 139133,8 тис.гривень (113,1% річного плану).

Доходи (без урахування міжбюджетних трансфертів – власні доходи) отримано на суму  264378,6 тис.гривень,   в т.ч. по загальному фонду –     239334,4  тис.гривень (76,8% річного плану), по спеціальному фонду         25044,2 тис.гривень, що в 4,2 рази більше річного плану.

Серед власних доходів загального фонду найбільшим джерелом наповнення є податок на доходи фізичних осіб, питома вага у власних доходах становить 61,8%, зараховано зазначеного податку на суму 147859,7 тис.гривень, що становить 104,1% до плану звітного періоду. Річний план виконано на 78,0%. В порівнянні з надходженнями ПДФО минулорічного періоду у співставних умовах (без урахування  ПДФО військовослужбовців)  надходження в січні-вересні 2024 року збільшилися на 24937,9 тис.гривень, або на 20,3%. Збільшення виникло по:

– ПДФО з найманих працівників – на 24139,8 тис.гривень, або на 20,3%;

– ПДФО з інших доходів, ніж заробітна плата – на  203,7 тис.гривень, або на 9,4%;

-ПДФО за результатами річного декларування – на 587,8 тис.гривень, або на 33,9%;

– ПДФО у вигляді мінімального податкового зобов’язання, що підлягає сплаті фізичними особами – на 6,6 тис.гривень. Даний податок почав надходити до бюджету громади з листопада 2023 року.

Акцизний податок (питома вага у власних доходах – 10,8%) зараховано в сумі 25890,7 тис.гривень, що становить 113,0%  виконання плану звітного періоду. Річний план виконано на 81,7%. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 5787,3 тис.гривень, або  на 28,8%.

Плата за землю (питома вага в доходах загального фонду – 5,6%)

надійшла на суму 13383,8 тис.гривень, 93,2% виконання плану звітного періоду. Річний план виконано на 67,5%.  В порівнянні з минулорічним періодом надходження плати за землю збільшилися на 59,4 тис.гривень, або на 0,4%.

Єдиний податок – другий за обсягом надходжень платіж, питома вага у власних доходах загального фонду становить 15,9%, зараховано на суму 37958,3 тис.гривень,  план  звітного періоду виконано на 101,4%. Річний план виконано на 87,3%. В порівнянні минулорічним періодом надходження збільшились на 16237,0 тис.гривень, або на 74,89%.

Юридичні особи сплатили  4199,9 тис.гривень, план  звітного періоду  виконано на 105,5%, річний план – на 90,7%. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 1557,4 тис.гривень, або на 58,9%.

Фізичні особи сплатили  єдиного податку на суму 35551,9 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 100,9%, річний план – на  86,9%. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 14647,4 тис.гривень, або на 77,5%.

Єдиний податок  з сільськогосподарських товаровиробників, у яких частка сільськогосподарського товаровиробництва за попередній податковий (звітний) рік дорівнює або перевищує 75 відсотків, зараховано на суму 206,7 тис.гривень, план звітного періоду  виконано на 109,5%. Річний план виконано на 86,0%. Минулорічні надходження перевищено на 32,3 тис.гривень, або на 18,5%.

Отримано плату за розміщення тимчасово вільних коштів шляхом придбання державних цінних паперів (військових облігацій), зараховано на суму 869,5 тис.гривень відповідно до запланованого обсягу. Облігації придбано 26.09.2023 на суму 9952,7 тис.гривень на середньостроковий період – 1 рік 8 місяців.

Плата за надання адміністративних послуг надійшла на суму 5053,7 тис.гривень, що  більше плану звітного періоду на 667,2 тис.гривень, або на 15,2%, річний план виконано на 105,8%. В порівнянні з минулорічним періодом зараховано більше на 2010,7 тис.гривень, або на 66,1%. На збільшення вплинуло зарахування, починаючи з 01.01.2024, адміністративних послуг від Територіального сервісного центру МВС за надання послуг відповідно до Закону України  «Про дорожній рух», отримано таких платежів у звітному періоді  3125,6 тис.гривень. 

Надходження орендної плати за користування майновим комплексом та іншим майном, що перебуває в комунальній власності, становлять 1561,2 тис.гривень, план звітного періоду виконано на 18,7%, недоотримано 6778,8 тис.гривень. Річний план виконано на 14,0%.

Інші надходження (ККДБ 24060000) зараховано 1344,2 тис.гривень, в т.ч.: плата за користування місцем розташування тимчасових споруд – 157,1 тис.гривень, надходження від КНП «Охтирська ЦРЛ» відшкодування збитків, виявлених в ході ревізії аудиторами Управління Північно-Східного офісу Держаудитслужби Сумської області – 153,9 тис.гривень, відшкодування винними вартості лікування в КНП «Охтирська ЦРЛ» потерпілих від злочину – 19,9 тис.гривень, повернення бюджетними установами фінансування минулих років – 399,6 тис.гривень, реалізація основних засобів у вигляді металобрухту – 317,8 тис.гривень, кошти за шкоду, що заподіяна з внаслідок використання земельни ділянок без правовстановлюючих документів – 295,9 тис.гривень. План звітного періоду по інших надходженнях недовиконано на 96,8 тис.гривень, річний план виконано на 76,6%.

Офіційні трансферти  з державного та місцевих бюджетів надійшли всього на суму 206766,9 тис.гривень, з них: по загальному фонду 92677,3 тис.гривень (63,2% виконання річного плану), по спеціальному фонду – 114089,6 тис.гривень (97,4% виконання річного плану).

Доходи спеціального фонду (без урахування міжбюджетних трансфертів) станом на 01.10.2024 становлять 25044,2 тис.гривень, в т.ч.:

– екологічний податок – 139,4 тис.гривень, в порівнянні з минулим роком менше на 30,9 тис.гривень, або на 18,1%;

– власні надходження бюджетних установ – 24615,7 тис.гривень, в порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 1774,9 тис.грн., або 7,8%;

– надходження до цільового фонду  Охтирської міської ради становлять 229,6 тис.гривень, з них плата за тимчасове користування місцем розташування рекламних засобів – 78,1 тис.гривень, на благоустрій визначених місць ярмаркової торгiвлi Охтирської міської територіальної громади – 131,4 тис.гривень, внески від фізичної особи на утримання об’єктів благоустрою – 20,0 тис.гривень.

 

ІІ. Виконання видаткової частини

Видаткова частина бюджету громади на 2024 рік затверджена в сумі 620 058,7 тис.гривень, в т.ч. загальний фонд – 448 840,3 тис.гривень, спеціальний фонд – 171 218,4 тис.гривень.

Виконання бюджету по видатках за січень-вересень поточного року становить  348 265,0 тис.гривень (56,2% річних призначень), з них: по загальному фонду – 267 758,1 тис.гривень (59,7% річних призначень), по спеціальному фонду – 80 506,9 тис.гривень (47,0% річних призначень).

Найбільшу частку у видатках загального фонду бюджету Охтирської міської територіальної громади займають видатки на соціально-культурну сферу, з них видатки на освіту – 57,2%, на охорону здоров’я – 6,5%, на соціальний захист населення – 5,9%, культуру – 2,4%, фізичну культуру – 2,0%.

У структурі видаткової частини загального фонду бюджету за економічними категоріями найбільшу питому вагу (63,8% річних призначень) займають видатки на оплату праці з нарахуваннями працівникам бюджетних установ. Передбачено асигнування на рік – 286 572,7 тис.гривень., виконання за січень – вересень поточного року становить 186 365,9 тис.гривень, або  65,0% річного плану асигнувань.

Медикаменти та перев’язувальні матеріали затверджено на рік в сумі 265,6 тис.гривень, виконано 56,4 тис.гривень, або  65,0% річного плану асигнувань.

Видатки на продукти харчування затверджені в сумі 13 602,0 тис.гривень, виконання склало 7 309,9 тис.гривень, або  53,7% річного плану асигнувань.

По оплаті комунальних послуг та енергоносіїв на поточний рік затверджено видатки в сумі 42 326,8 тис.гривень, виконання становить 19 790,2 тис.гривень, або 46,8% річних призначень.

Кредиторська заборгованість по виплаті заробітної плати працівникам бюджетних установ громади станом на 01.10.2024, термін виплати якої не настав, склала 16 351,3 тис.гривень.

Прострочена кредиторська заборгованість станом на 01.10.2024 року за спожиті комунальні послуги та енергоносії по загальному фонду бюджету  громади  відсутня.