ЗВІТ МІСЬКОГО ГОЛОВИ ЗА 2024 РІК: БЮДЖЕТ ГРОМАДИ

(Інформація до звіту міського голови управління фінансів та економіки за 2024 рік)

Формування та виконання бюджету Охтирської міської територіальної громади в 2024 році 

Бюджет громади на 2024 рік затверджено міською радою 21 грудня 2023 року, своєчасно в термін до 25 грудня, що визначено Бюджетним кодексом України.

Дохідна  частина бюджету громади станом на 01.12.2024 затверджена з урахуванням внесених змін в сумі 589 556,0 тис. гривень, в т.ч. загальний фонд – 466 483,7 тис. гривень, спеціальний фонд – 123 072,3 тис. гривень.

Власні доходи загального фонду бюджету громади на 2024 рік при затвердженні бюджету передбачено на суму 291 665,8 тис. гривень, з урахуванням внесених змін станом на 01.12.2024 –  314 634,2 тис. гривень, збільшено план на 22 968,4 тис. гривень, з них найбільше по податках:

• податок на доходи фізичних осіб на суму 8755,6 тис. гривень;
• акцизний податок – 1300,0 тис. гривень;
• єдиний податок – 10747,2 тис. гривень;
• плата за надання адміністративних послуг – 1200,0 тис. гривень.

Підставою для збільшення плану було значне перевиконання фактичних надходжень, на що вплинули такі фактори:

1) Податок на доходи фізичних осіб:

• на 11464,0 тис. гривень більше сплатили податку на доходи фізичних осіб підприємства нафтового комплексу в порівнянні з запланованими по бюджету коштами. Планувалося зростання на 8,0%, фактично отримано  28,8% проти 2023 року за рахунок повернення підприємств нафтового комплексу з 2024 року до сплати  ПДФО  в бюджет Охтирської МТГ. За місцем здійснення діяльності  розпочали сплату:
  • ПАТ «Укрнафта» (за працівників апарату управління),
  • «Укрнафта Буріння» ПАТ «Укрнафта» (за колишнє Управління бурових робіт),
  • НГВУ «Полтаванафтогаз».
• на суму 3233,9 тис. гривень отримано ПДФО від ДП «Охтирський комбінат хлібопродуктів» – погашення заборгованості  по виплаті заробітної плати за період з вересня 2023 року  по вересень 2024 року  в повному обсязі після зміни форми власності;
• 1173,6 тис. гривень в 2024 році отримано  ПДФО від нового потужного платника ТОВ «Укрспецгеофізика»;

2) Акцизний податок: на 1402,4  тис. гривень перевищено фактично отримані кошти акцизного податку з пального над запланованими. При формуванні бюджету на 2024 рік заплановано зростання на 20% з урахуванням макропоказника Міністерства фінансів України, фактично за рахунок підвищення цін на паливо досягнуто зростання – 32,6%.

3) Єдиний податок:

• на 13667,8 тис. гривень досягнуто зростання єдиного податку з фізичних осіб  платників 3-ї групи, або на 82,8%, що пояснюється  зростанням доходів, від яких обраховується сума податку. Від 528 платників 3-ї групи отримано  78,4%  надходжень єдиного податку, з них 25 осіб забезпечили надходження  на суму 10017,8 тис. гривень, що становить 23,0% відповідного податку.

4)  Плата за надання адміністративних послуг:

• на 2386,2 тис. гривень, або в 2,9 рази зросли надходження плати за надання адміністративних послуг, що надаються територіальним органом з надання сервісних послуг Міністерства внутрішніх справ, в зв’язку з багатократним зростанням з 01.01.2024 вартості послуг відповідно до постанови Кабінету Міністрів України  від 27.12.2023 № 1386 «Про внесення змін до переліку платних послуг, які надаються підрозділами Міністерства внутрішніх справ, Національної поліції та Державної міграційної служби, і розміру плати за їх надання».

Зміна вартості адміністративних послуг:

• видача посвідчення водія на право користування транспортними засобами з 26 гривень до 230 гривень;
• прийняття теоретичного іспиту з 13 гривень до 250 гривень;
• прийняття практичного іспиту з 13 гривень до 420 гривень.
• За результатами 2024 року обраховується виконання власних доходів загального фонду бюджету громади на суму 336800,0 тис. гривень, або 106,2% планових призначень.

Видаткова частина бюджету громади станом на 01.12.2024 затверджена в сумі 628 428,3 тис. гривень, в т.ч. загальний фонд – 453 988,5 тис. гривень, спеціальний фонд – 174 439,8 тис. гривень.

Виконання бюджету по видатках за січень-листопад поточного року становить 440 132,9 тис. гривень (70,0% річних призначень), з них, по загальному фонду – 337 016,6 тис. гривень (74,2% річних призначень), по спеціальному фонду – 103 116,3 тис. гривень (59,1% річних призначень).

Пріоритетним напрямом спрямування коштів бюджету громади є забезпечення безперебійного функціонування установ і закладів бюджетної сфери, зокрема на виплату заробітної плати з нарахуваннями, оплату комунальних послуг та енергоносіїв, оплату продуктів харчування, медикаментів, облаштування укриттів, відбудова зруйнованого житлового фонду, зруйнованої критичної інфраструктури, підтримку Сил оборони України.

При формуванні бюджету громади на 2024 рік на захищені статті видатків (заробітна плата працівникам бюджетної сфери, медикаменти, продукти харчування, комунальні послуги та енергоносії, соціальне забезпечення) направлено 87,8% бюджетних асигнувань, які не забезпечили виплату заробітної плати на суму 25 330,3 тис. гривень (2,5 місячних фондів заробітної плати) та оплату енергоносіїв на суму 13 814,5 тис. гривень. Інші видатки на поточне утримання установ та закладів бюджетної сфери склали лише 12,2%, які забезпечили мінімально-необхідну потребу на їх функціонування.  Капітальні видатки були не заплановані.

Протягом 2024 року підготовлено 9 проєктів рішень про внесення змін до бюджету громади на 2024 рік. За 11 місяців 2024 року бюджет збільшено на 229 511,0 тис. гривень за рахунок:

• вільного залишку загального та спеціального фондів, який склався станом на 01.01.2024 року, – 38 872,2 тис. гривень,
• перевиконання дохідної частини бюджету – 22 968,4 тис. гривень,
• міжбюджетних трансфертів з державного, обласного та інших бюджетів – 164 989,4 тис. гривень, з яких на реконструкцію водогрійної котельні зруйнованого підприємства «Охтирські теплові мережі» – 100 719,0 тис. гривень, будівництво захисної споруди цивільного захисту в ЗОШ № 2 – 42 960,6 тис. гривень.

Вільний залишок бюджетних коштів загального фонду, що утворився станом на 01 січня 2024 року, який має цільове призначення відповідно до пункту 228 розділу VI «Прикінцеві та перехідні положення» Бюджетного кодексу України, розподілений і направлений на видатки в сумі 37 593,8 тис. гривень на:

• заробітну плату з нарахуваннями працівникам бюджетної сфери – 17 387,4 тис. гривень,
• продукти харчування – 3 921,8 тис. гривень,
• оплата послуг за теплопостачання – 9 275,3 тис. гривень,
• ремонт та облаштування споруд цивільного захисту, розроблення проектної документації на нове будівництво захисної споруди цивільного захисту – 2 588,3 тис. гривень,
• підтримка складових сектору безпеки та оборони – 3 861,0 тис. гривень,
• підтримка внутрішньо переміщених осіб – 560,0 тис. гривень.

Перевиконання дохідної частини бюджету в сумі 22 968,4 тис. гривень направлено на:

• заробітну плату з нарахуваннями працівникам бюджетної сфери – 151,8 тис. гривень,
• оплату продуктів харчування – 1 045,9 тис. гривень,
• оплату енергоносіїв – 3 368,6 тис. гривень,
• підтримку складових сектору безпеки та оборони – 900,0 тис. гривень,
• соціальний захист населення – 550,0 тис. гривень,
• поточні трансферти підприємствам – 2 695,5 тис. гривень, з яких 1 598,2 тис. гривень на придбання медикаментів, пільгових рецептів, медичних виробів,
• поточний ремонт доріг – 7 342,9 тис. гривень,
• будівництво захисної споруди цивільного захисту – 500,0 тис. гривень
• інші поточні видатки на утримання та функціонування бюджетних установ – 6 413,7 тис. гривень.

В 2024 року в бюджеті Охтирської міської територіальної громади передбачена субвенція державному бюджету для потреб військових частин та іншим формуванням на суму 4 761,0 тис. гривень.

Видатки бюджету розвитку, які насамперед спрямовуються на вирішення інфраструктурних та соціальних проблем міста, заплановані в сумі 163 700,4 тис. гривень (26% обсягу затвердженого бюджету).

Кредиторська заборгованість по виплаті заробітної плати працівникам бюджетних установ міста відсутня.  Заборгованості по заробітній платі на кінець року не очікується.

Важливим періодом бюджетного процесу є формування проєкту бюджету громади на 2025 рік. Рішенням виконавчого комітету від 21.08.2024 №142 «Про підготовку проєкту бюджету Охтирської міської територіальної громади на 2025 рік» утворено робочу групу з представників головних розпорядників бюджетних коштів, депутатів, керівництва виконавчого комітету міської ради. Відбулося  три засідання робочої групи, на яких розглянуті питання необхідності опрацювання місцевих програм, збалансування проєкту бюджету за загальним та спеціальним фондами, формування  проєкту  бюджету громади на 2025 рік та  особливості його складання. Результатом проведеної роботи є схвалення проєкту бюджету рішенням виконавчого комітету від 17.12.2024 №219 та  затвердження бюджету громади на 2025 рік рішенням міської ради від 18.12.2024 № 1220-МР в термін, визначений Бюджетним кодексом України – до 25 грудня.

 

Стратегічні кроки економічного розвитку та відновлення Охтирської громади

Ключовим завданнями для досягнення сталого економічного розвитку громади є створення сприятливих умов для активізації інвестиційної діяльності, забезпечення позитивного міжнародного та інвестиційного іміджу міста, а також встановлення контактів з потенційними інвесторами та представниками зовнішніх джерел фінансування.

Охтирська міська територіальна громада увійшла до 10-ти громад, що взяли участь в пілотному проєкті щодо оцінки потреб та планування відновлення на місцевому рівні, що реалізується Програмою розвитку ООН в Україні (ПРООН) у партнерстві з Міністерством розвитку громад, територій та інфраструктури України за фінансової підтримки Уряду Японії.

В рамках цієї програми  було розроблено проєкт Плану відновлення та розвитку Охтирської міської територіальної громади на період до 2027 року. Для розробки Плану робоча група спільно з фахівцями KPMG збирала та опрацьовувала інформацію за результатами якої сформувала Звіт про оцінку потреб громади, на основі якого було розроблено План відновлення та розвитку громади на період до 2027 року.

Документ Плану пройшов обговорення за участю громадськості, бізнесу та виконавчих органів влади та за підтримки ГО «Агенція відновлення та розвитку» представлений на Форумі громадськості «Партнерство заради відновлення Охтирської громади». План відновлення та розвитку Охтирської міської територіальної громади на період до 2027 року було затверджено рішенням міської ради від 05.12.2024 №1197-МР. План є стратегічним документом для залучення інвестицій, відновлення інфраструктури та сталого розвитку громади.

За підтримки Фонду “Партнерство за сильну Україну”  у співпраці з ГО «Агенція відновлення та розвитку» розробляється Стратегія розвитку громади на період до 2030 року. В рамках розроблення проводились засідання фокус-груп представників органів місцевого самоврядування, представників бізнесу, громадських організацій та інших установ і організацій та проведено дослідження проблем та перспектив розвитку Охтирської громади.

У звітному періоді розроблено Програму економічного і соціального розвитку Охтирської міської  територіальної громади на  2025 рік. Програма розроблена на основі пропозицій управлінь та відділів виконавчих органів Охтирської міської ради ради, підприємств і організацій Охтирської міської територіальної програми та з використанням статистичних даних і аналітичних матеріалів про розвиток громади у 2022-2024 роках, а також прогнозних тенденцій на 2025 рік.

Також внесено зміни до Програми  економічного і соціального розвитку  Охтирської міської територіальної громади на 2022-2024  роки.

Програма економічного і соціального розвитку Охтирської міської  територіальної громади на 2025 рік та внесення змін до Програми  економічного і соціального розвитку  Охтирської міської територіальної громади на 2022-2024  роки розроблені з дотриманням процедури стратегічної екологічної оцінки.

Для участі у Міжнародній конференції з питань відновлення України (Ukraine Recovery Conference – URC2024) у Берліні, Німеччина, яка об’єднала лідерів урядів низки країн, міжнародних організацій, бізнесу та громадянського суспільства було розроблено презентаційні матеріали та буклет для представлення потенціалу громади та проєктів що потребують реалізації. Зокрема, реконструкції, капітальні ремонти і будівництво закладів соціальної сфери.

За підтримки “Партнерство за сильну Україну” працівники міської ради взяли участь у навчальній програмі «Стратегічні комунікації: розвиток двосторонньої взаємодії між владою і громадою» де отримали корисні навички та знання   необхідні для планування та проведення змістовних двосторонніх комунікацій з аудиторією.

В рамках програми відновлення на міському рівні представники міської ради брали участь у навчанні, де учасники розробили та презентували проєкти відновлення та розвитку громади, що є частиною Плану відновлення та розвитку. В результаті чого UNDP/ПРООН було підтримано проєкт «Інноваційна освіта для нового покоління Охтирської громади» вартістю 10,3 млн грн який передбачає повне облаштування 10-ти STEM-лабораторій (STEM-класів) меблями, мультимедійним та цифровим обладнанням. Наразі триває його реалізація (закупівля обладнання).

В рамках продовження співпраці з UNDP/ПРООН відбувались менторські зустрічі представників громади з сертифікованою тренеркою з проєктного менеджменту, які зосереджені на фандрейзинговій кампанії у громаді. У результаті було напрацьовано проєкти, які можна адаптувати під грантові конкурси для залучення додаткового фінансування та ефективного вирішення пріоритетних потреб громади.

Розроблено та подано на конкурс програми технічної допомоги Чеської Республіки проєкт «Відновлення та гідність: комплексне покращення реабілітаційного відділення» що передбачає закупівлю обладнання для реабілітаційного відділення та реконструкцію «Палати Героїв» що призначено для лікування тяжких патологій у військовослужбовців та ветеранів, що потребують довгострокового лікування та реабілітації. Наразі очікуємо розгляду результатів конкурсу.

Охтирська міська рада взяла участь у національному архітектурному Хакатоні “100 ідей для міст”, організованому проєктом Інновацій та реконструкції для суспільства (IRS) та ГО “Клуб мерів”. В результаті цього заходу були розроблені візуалізовані архітектурні концепції для трьох проєктів. Концепція «Реконструкція будівлі КЗ «Охтирський міський центр культури і дозвілля «Кнєжа» з використанням енергозберігаючих технологій по комплексній термомодернізації та благоустроєм прилеглої паркової зони по вул. Паркова, 2а у м. Охтирка Сумської області» розроблена проєктним бюро «EVOCON» стала переможцем на всеукраїнському Саміті мерів “100 ідей для міст”, здобувши перше місце серед архітектурних проєктів.

Перемога концепції проєкту підкреслює соціальну значущість та архітектурний потенціал проєкту, відкриваючи нові можливості для співпраці з інвесторами, участі у грантових програмах та залучення додаткового фінансування для його реалізації.

Представники міської ради взяли участь в  унікальній освітній ініціативі – «Школа Універсального Дизайну» за підтримки Програми розвитку ООН (ПРООН) та фінансової підтримки уряду Швеції в рамках якої розроблено концепцію проєкту реконструкції будівлі Охтирської дитячої художньої школи ім. Т. Г. Шевченка з візуалізацією архітектурних, інтер’єрних рішень та соціального дизайну з урахуванням принципів універсального дизайну та доступності усіх категорій користувачів. Концепцію проєкту було представлено на заході «Громади та міста дружні для людей», де проєкт охтирчан було відзначено менторами та експертами як один з найкращих.

 

Розвиток малого та середнього бізнесу

Бізнес зазнав значних збитків через війну, як і решта сфер нашого життя. Підприємці продовжують долати щоденні труднощі у намаганні вистояти та зберегти власну справу. Станом на 01.12.2024 року малий та середній бізнес громади представлений 2054 діючими суб’єктами підприємницької діяльності (підприємствами малого і середнього бізнесу, СПД – фізичними особами), з них:

• середніх підприємств – 13 од. (станом на 01.01.2023р. було 13 од.);
• малих підприємств – 292 од. (станом на 01.01.2023р. було 254 од.);
• СПД – фізичних осіб (платників податків) – 1762 од. (станом на 01.01.2023р. було 1754 од.).

З початку року кількість платників поступово починає збільшуватись. За період з 01.01.2024 по 30.11.2024 року в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних-осіб підприємців та громадських формувань зареєструвались 124 фізичні особи – підприємці, припинили свою діяльність відповідно 116 осіб. Юридичних осіб зареєстровано 22, припинено 4. Збільшення кількості зареєстрованих підприємців свідчить про стабільне економічне становище у громаді.

Станом на 01 грудня 2024 року в місті діє 27 регуляторних актів, з яких 20 рішень Охтирської міської ради та 7 – її виконавчого комітету. На сторінках офіційного сайту Охтирської міської ради, розміщено Реєстр власних регуляторних актів з наведенням інформації про їх дати прийняття та номери. Перелік діючих регуляторних актів оновлюється по мірі їх прийняття.

Протягом 2024 року розробниками були підготовлені та затверджені 3  регуляторні акти:

– «Про затвердження Положення про порядок встановлення меморіальних та інформаційних дошок на території Охтирської міської територіальної громади з метою увічнення пам’яті захисників України»;

– «Про затвердження Правил додержання тиші  на території  Охтирської  міської територіальної громади»;

– «Про внесення змін до Правил благоустрою території Охтирської міської   територіальної громади».

З метою зменшення навантаження на підприємців громади, протягом року скасовано 2 регуляторні акти.

З жовтня 2023 року було проведено роботу щодо включення громади до Переліку територій, на яких ведуться (велися) бойові дії або тимчасово окупованих Російською Федерацією, що надало можливість суб’єктам господарювання отримати пільги зі сплати місцевих податків.

Формування взаємодії влади і бізнесу провадиться на засіданнях  координаційної ради з питань розвитку підприємництва. За 11 місяців 2024 року проведено 2 засідання, на якому розглянуто 7 актуальних питань. За участю Бізнес-асоціації «4БІЗНЕС» та підтримки Фонду «Партнерство за сильну Україну» 20.06.2024 року проведено зустріч нового формату для взаємодії між представниками бізнесу, влади і громадськістю. За результатами даної зустрічі управлінням фінансів та економіки створено телеграм-канал «Асоціація бізнесу Охтирської МТГ» для об’єднання підприємців громади та розповсюдження інформації про різноманітні конкурси, грантові програми та інші важливі новини.

З метою стимулювання розвитку підприємництва на території Охтирської міської територіальної громади та в рамках Програми розвитку малого і середнього підприємництва Охтирської міської територіальної громади на 2024-2026 роки було оголошено Конкурс бізнес-планів для підприємців-початківців (стартапів). Заявки на участь у даному конкурсі приймались з 22 липня по 20 серпня. Протягом означеного періоду до виконавчого комітету Охтирської міської ради надійшло 4 заяви на участь у Конкурсі: відкриття йога-студії, клінінгової компанії «Chic Cleaners» та соціальної майстерні Drevko. Конкурсною комісією визначено переможця Конкурсу – це відкриття йога-студії. Грантові кошти у сумі 110,0 тис.грн. переможцю надались безповоротно.

На сьогодні торгівельна мережа громади має тенденцію до збільшення. За 11 місяців 2024 року кількість закладів роздрібної торгівлі збільшилась на 3 заклади і станом на 01.12.2024 року їх кількість складає 406 закладів з роздрібної торгівлі.

Значне місце у задоволенні потреб населення у товарах продовжує належати ринкам. Станом на 01.12.2024 року мережа ринкового господарства громади складається з 5 ринків різних форм власності з продажу продовольчих та промислових товарів та 1 ринку з продажу сільськогосподарської продукції.

З метою організації та впорядкування сезонної торгівлі продовольчими товарами рішенням виконавчого комітету Охтирської міської ради на території міста визначені та затверджені місця, де можна здійснювати торгівлю овочами, фруктами,  баштанними культурами, морозивом, безалкогольними напоями за умови укладання договору на розміщення тимчасових споруд для здійснення підприємницької діяльності. Протягом року на території громади проводяться сезонні ярмарки для продажу власно вирощеної продукції. На сьогодні ярмаркова торгівля продовжена до 28 лютого 2025 року.

Протягом 2024 року до управління фінансів та економіки Охтирської міської ради надійшло 6 усних та письмових звернень споживачів з питання порушення їх прав в сфері торгівлі та ресторанного господарства. Аналіз звернень громадян свідчить про те, що найбільш гострою проблемою є якість непродовольчої групи товарів –50,0 %; довготривалий ремонт побутової техніки – 33,3 %, придбання неякісних товарів через мережу інтернет –16,7%.

Незважаючи на те, що правове забезпечення контрольної функції органів місцевого самоврядування на даний час не закріплено жодним нормативно-правовим актом, більшість питань (повернення грошових коштів, заміна товарів, виконання робіт, надання послуг) вирішено на користь споживачів.