Виконання бюджету Охтирської міської територіальної громади за січень – серпень 2026 року

21 Вересня 12:51

І. Загальна характеристика виконання бюджету

Дохідна частина бюджету Охтирської міської територіальної громади (далі – бюджет громади) на 2026 рік затверджена з урахуванням внесених змін у сумі 660 701,1 тис. гривень, у тому числі: загальний фонд – 649 074,7 тис. гривень, спеціальний фонд – 11 626,4 тис. гривень.

Плановий обсяг доходів загального фонду (без урахування міжбюджетних трансфертів) збільшено на суму 8 653,8 тис. гривень за рахунок перевиконання обсягу власних доходів за січень, лютий, березень та квітень поточного року.

Фактично за січень – серпень 2026 року зараховано коштів на суму 548 878,9 тис. гривень (83,1% виконання річного плану), у тому числі: до загального фонду – 496 721,1 тис. гривень (76,5% виконання річного плану) та до спеціального фонду – 52 157,8 тис. гривень (річний план перевиконано у 4,5 раза).

Видаткова частина бюджету громади на 2026 рік затверджена в сумі 691 450,8 тис. гривень, у тому числі: загальний фонд – 660 399,5 тис. гривень, спеціальний фонд – 31 051,3 тис. гривень.

Виконання бюджету за видатками за січень – серпень становить 444 760,5 тис. гривень (64,3% річних призначень), у тому числі: за загальним фондом – 395 432,5 тис. гривень (59,9% річних призначень), за спеціальним фондом – 49 328,0 тис. гривень (158,9% річних призначень).

Виконання дохідної частини

Надходження до бюджету громади в сумі 548 878,9 тис. гривень складаються з:

Доходів без урахування трансфертів (власні доходи) в сумі 360 386,9 тис. гривень, з них:

до загального фонду — 313 933,6 тис. гривень (план звітного періоду виконано на 100,3%, перевиконання становить 1 043,3 тис. гривень);
до спеціального фонду — 46 453,3 тис. гривень (план звітного періоду перевиконано в 10,2 раза).
Питома вага власних доходів у загальному обсязі надходжень до бюджету громади становить 65,7%.

Офіційних трансфертів в сумі 188 492,0 тис. гривень, з них:

до загального фонду — 182 787,5 тис. гривень (план звітного періоду виконано на 107,4%);
до спеціального фонду — 5 704,5 тис. гривень (план звітного періоду виконано на 113,7%).

Питома вага офіційних трансфертів у загальному обсязі надходжень до бюджету громади становить 34,3%.

Найбільшим джерелом наповнення власних доходів загального фонду є податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), питома вага якого у власних доходах становить 63,3%.

Цього податку зараховано на суму 198 687,6 тис. гривень, а план звітного періоду виконано на 101,4%. Річний план виконано на 66,6%. У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження ПДФО збільшилися на 33 333,1 тис. гривень, або на 20,2%.

Зростання відбулося за такими напрямами:

ПДФО з найманих працівників — на 32 242,9 тис. гривень (або на 20,2%);
ПДФО з інших доходів, ніж заробітна плата — на 490,2 тис. гривень (або на 18,7%);
ПДФО, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування — на 601,0 тис. гривень (або на 21,1%).

Водночас відбулося зменшення надходжень з ПДФО у вигляді мінімального податкового зобов’язання — на 1,0 тис. гривень (або на 35,2%).

Акцизний податок (питома вага у власних доходах загального фонду – 11,9%) зараховано в сумі 37 299,2 тис. гривень, а план звітного періоду виконано на 104,1%. Річний план виконано на 68,4%. Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження збільшилися на 6 818,8 тис. гривень, або на 22,4%.

Плату за землю (питома вага у власних доходах загального фонду – 6,0%) отримано в сумі 18 748,2 тис. гривень, план звітного періоду виконано на 103,0%. Річний план виконано на 70,6%. Порівняно з минулорічним періодом надходження збільшилися на 2 155,7 тис. гривень, або на 13,0%.

Єдиний податок є другим за обсягом надходжень платежем. Його питома вага у власних доходах загального фонду становить 13,7%. Наразі зараховано 43 158,3 тис. гривень, що означає виконання плану звітного періоду на 104,2%, а річного — на 74,8%. Порівняно з минулорічним періодом надходження збільшилися на 6 851,4 тис. гривень (або на 18,9%).

Надходження за категоріями платників:

Юридичні особи сплатили 6 468,2 тис. гривень. План звітного періоду виконано на 107,8%, річний — на 80,6%. Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження зросли на 1 441,0 тис. гривень (або на 28,7%).

Фізичні особи сплатили 36 559,31 тис. гривень. План звітного періоду виконано на 103,7%, річний — на 74,0%. Порівняно з аналогічним періодом минулого року надходження збільшилися на 5 417,3 тис. гривень (або на 17,4%).

Сільськогосподарські товаровиробники (у яких частка сільгоспвиробництва за попередній звітний рік дорівнює або перевищує 75%) сплатили 130,8 тис. гривень. План звітного періоду виконано на 93,4%, а річний — на 53,3%.

Плата за надання адміністративних послуг зарахована в сумі 2 930,6 тис. гривень. План звітного періоду виконано на 79,6% (недоотримано 749,9 тис. гривень), а річний план — на 53,8%.

Надходження від орендної плати за користування майном комунальної власності зараховані в сумі 1 045,4 тис. гривень. План звітного періоду виконано лише на 12,3% (недоотримано 7 454,6 тис. гривень), а річний план — на 8,0%.

Інші надходження (ККДБ 24060300) загального фонду зараховано в сумі 945,0 тис. гривень, зокрема:

плата за користування місцем розташування тимчасових споруд — 146,4 тис. гривень;
надходження від КНП «Охтирська ЦРЛ» як відшкодування збитків, встановлених під час ревізії аудиторами Управління Північно-Східного офісу Держаудитслужби в Сумській області — 44,0 тис. гривень;
повернення бюджетними установами фінансування минулих років — 745,5 тис. гривень;
відшкодування винними особами вартості лікування потерпілих від злочину в КНП «Охтирська ЦРЛ» — 9,1 тис. гривень.

План звітного періоду виконано на 156,3%, річний план — на 241,7%.

Кошти за шкоду, заподіяну внаслідок використання земельних ділянок без правовстановлюючих документів (ККДБ 24062200), зараховані в сумі 1 921,7 тис. гривень. План звітного періоду виконано на 96,1%, а річний план — на 64,1%. У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження збільшились на 1 725,9 тис. гривень, або в 9,8 раза.

До загального фонду надійшли офіційні трансферти (дотація та субвенції) на суму 182 787,5 тис. гривень, з них:

додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на функціонування територій, на яких ведуться бойові дії, — на суму 16 732,0 тис. гривень (100% плану звітного періоду);
додаткова дотація з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення повноважень органів місцевого самоврядування на деокупованих, тимчасово окупованих та інших територіях України, що зазнали негативного впливу у зв’язку з повномасштабною збройною агресією, — на суму 753,3 тис. гривень (при формуванні бюджету кошти не планувалися);
субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на забезпечення харчуванням учнів закладів загальної середньої освіти — на суму 20 595,4 тис. гривень (100% плану звітного періоду);
субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію публічного інвестиційного проєкту з придбання обладнання, створення та модернізації (проведення реконструкції та капітального ремонту) їдалень (харчоблоків) закладів освіти, зокрема військових (військово-морських, військово-спортивних) ліцеїв із посиленою військово-фізичною підготовкою, — на суму 5 023,3 тис. гривень (100% плану звітного періоду);
освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам — на суму 98 484,8 тис. гривень (100% плану звітного періоду);
субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на надання державної підтримки особам з особливими освітніми потребами — на суму 345,6 тис. гривень (100% плану звітного періоду);
субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію публічного інвестиційного проєкту із забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» — на суму 1 066,7 тис. гривень (100,0% плану звітного періоду);
субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення доплат педагогічним працівникам закладів загальної середньої освіти — на суму 20 372,2 тис. гривень (100% плану звітного періоду);
інші дотації з місцевого бюджету — на суму 11 917,5 тис. гривень;
субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції — на суму 1 393,7 тис. гривень (100% плану звітного періоду);
інші субвенції з місцевого (обласного) бюджету — на суму 1 698,2 тис. гривень (96,8% плану звітного періоду);
субвенція з місцевого бюджету на здійснення підтримки окремих закладів та заходів у системі охорони здоров’я за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету — на суму 30,6 тис. гривень (94,1% плану звітного періоду);
субвенція з місцевого бюджету на реалізацію публічного інвестиційного проєкту з облаштування безпечних умов у закладах загальної середньої освіти (протипожежний захист), зокрема у військових (військово-морських, військово-спортивних) ліцеях та ліцеях із посиленою військово-фізичною підготовкою, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету — 2 772,9 тис. грн (100% плану звітного періоду);
субвенція з місцевого бюджету на забезпечення діяльності фахівців із супроводу ветеранів війни та демобілізованих осіб, а також на окремі заходи з підтримки осіб, які захищали незалежність, суверенітет і територіальну цілісність України, за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету — 1 601,3 тис. грн (100% плану звітного періоду).

Доходи спеціального фонду (без урахування міжбюджетних трансфертів) протягом січня – серпня поточного року становлять 46 453,3 тис. гривень, зокрема:

екологічний податок – 151,3 тис. гривень (план звітного періоду виконано на 94,4%, річний план – на 75,1%);
грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності, – 387,1 тис. гривень (план звітного періоду виконано на 100,3%, річний план – на 100,3%). Минулого року кошти не надходили.

Власні надходження бюджетних установ становили 45 760,4 тис. гривень, з них:

надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством, — 2 549,8 тис. гривень (план звітного періоду виконано на 66,3%, річний план — на 44,2%). Порівняно з минулорічним періодом надійшло більше на 351,5 тис. гривень, або на 16,0%;
інші джерела власних надходжень бюджетних установ (благодійні кошти) — 43 210,6 тис. гривень. При формуванні бюджету на 2026 рік такі кошти не плануються. Порівняно з відповідним періодом минулого року надходження збільшилися на 27 108,2 тис. гривень, або у 2,7 раза.

Надходження до цільового фонду Охтирської міської ради становлять 154,6 тис. гривень, з них плата за тимчасове користування місцем розташування рекламних засобів — 21,7 тис. гривень, а пайова участь фізичних осіб у виставково-ярмаркових заходах — 132,9 тис. гривень. План звітного періоду виконано на 85,2%, а річний план — на 60,8%.

Офіційні трансферти до спеціального фонду надійшли на суму 5 704,5 тис. гривень, з них:

освітня субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам — на суму 5 017,5 тис. гривень (100% плану звітного періоду);
субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на покращення якості гарячого харчування та фінансування харчування учнів початкових класів закладів загальної середньої освіти — на суму 687,0 тис. гривень (при формуванні бюджету кошти не планувалися).

Ш. Виконання видаткової частини

Видаткову частину бюджету громади на 2026 рік затверджено в сумі 691 450,8 тис. гривень, зокрема: загальний фонд — 660 399,5 тис. гривень, спеціальний фонд — 31 051,3 тис. гривень.

Виконання бюджету за видатками за січень–серпень становить 444 760,5 тис. гривень (64,3% річних призначень), зокрема: за загальним фондом — 395 432,5 тис. гривень (59,9% річних призначень), за спеціальним фондом — 49 328,0 тис. гривень (158,9% річних призначень).

Загальний фонд бюджету громади

Найбільшу частку у видатках загального фонду бюджету Охтирської міської територіальної громади займають видатки на соціально-культурну сферу, з них видатки на: освіту – 54,4%, охорону здоров’я – 7,0%, соціальний захист та соціальне забезпечення – 7,5%, культуру і мистецтво – 1,7%, фізичну культуру і спорт – 1,5%.

У структурі видаткової частини загального фонду бюджету за економічними категоріями найбільшу питому вагу – 60,7% займають видатки на оплату праці з нарахуваннями працівникам бюджетних установ. Передбачено асигнування на рік – 350 728,1 тис.гривень, виконання за січень-серпень поточного року становить 240 073,1 тис. гривень, або 68,5% річного плану асигнувань.

На медикаменти та перев’язувальні матеріали затверджено 322,5 тис.гривень, касові видатки склали – 31,6 тис.гривень.

Видатки на продукти харчування затверджені в сумі 38 645,6 тис.гривень. Виконання за звітний період склало 15 774,0 тис. гривень, або 40,8% до річних призначень.

По оплаті комунальних послуг та енергоносіїв на поточний рік затверджено видатки в сумі 42 724,8 тис. гривень, виконання становить 22 727,6 тис.гривень, або 53,2 % до річних призначень.

Капітальні видатки затверджені в сумі 39 696,0 тис.гривень. Виконання за січень-серпень бюджетного року склало 18 773,3 тис. гривень (47,3 % до річних призначень), які використані на:

підтримку сил безпеки і оборони – 5 550,0 тис. гривень,
придбання комп’ютерної техніки та оргтехніки бюджетними установами – 544,1 тис.гривень,
придбання садово-паркового обладнання закладами освіти – 32,5 тис.гривень,
придбання альтернативного джерела живлення дошкільним закладом – 70,0 тис.гривень,
придбання кліматичного обладнання закладом освіти – 28,8 тис.гривень,
придбання медичного діагностичного та лабораторного обладнання КНП ОМР «Охтирська ЦРЛ» – 3 179,8 тис. гривень,
придбання секцій металевих для одягу КПНЗ «Охтирська дитячо-юнацька спортивна школа» – 89,7 тис. гривень,
придбання спецавтотранспорту для вивезення відходів – 5 245,0 тис.гривень,
виготовлення проєктно-кошторисної документації та капітальний ремонт з встановлення сонячної електростанції закладами освіти – 329,6 тис.гривень,
капітальний ремонт пошкодженої частини будівлі Ліцею №3 ОМР з цокольним поверхом – 71,0 тис. гривень,
виконання робіт з реконструкції мережі для тимчасового приєднання електроустановок нежитлового приміщення Ліцея №3 ОМР – 50,0 тис.гривень,
розробка проєктно-кошторисної документації по реконструкції системи внутрішнього газопостачання ЗОШ № 11 ОМР – 88,7 тис.гривень,
виготовлення проєктно-кошторисної документації на капітальний ремонт системи опалення та кондиціювання у приміщенні КНП ОМР «Охтирська ЦРЛ» – 222,5 тис.гривень,
капітальний ремонт приміщень КНП ОМР «Охтирський міський центр первинної медико-санітарної допомоги» – 2 732,8 тис.гривень,
виготовлення проєктної документації по об’єкту «Капітальний ремонт багатоквартирного дев’яти поверхового житлового будинку за адресою: вул. Перемоги,17» – 484,2 тис.гривень,
коригування проєктної документації по об’єкту «Капітальний ремонт багатоквартирного житлового будинку за адресою: вул. Київська, 92» – 54,6 тис.гривень.

Спеціальний фонд бюджету громади

У структурі видаткової частини спеціального фонду бюджету за економічною категорією найбільшу питому вагу – 50,0% займають капітальні видатки. За капітальними видатками виконання становить 24 673,6 тис. гривень за рахунок:

інших джерел власних надходжень бюджетних установ – 21 113,8 тис. гривень,
інших надходжень (передача коштів із загального фонду до бюджету розвитку (спеціального фонду) – 3 559,8 тис.гривень, з яких 1 000,0 тис.гривень поповнення статутного капіталу ТОВ «Теплоенерго» (придбання обладнання та предметів довгострокового користування) та 2 559,8 тис.гривень реалізація публічних інвестиційних проєктів:
забезпечення закладів загальної середньої освіти Охтирської міської ради засобами навчання та обладнанням в межах впровадження реформи «Нова українська школа» – 813,9 тис. гривень,
капітальний ремонт харчоблоку в будівлі Ліцею №3 Охтирської міської ради – 1 569,9 тис. гривень,
капітальний ремонт з улаштування системи блискавкозахисту та пожежної сигналізації в будівлі Ліцею № 3 Охтирської міської ради – 176,0 тис.гривень.

Станом на 01.09.2026 кредиторська заборгованість із виплати заробітної плати працівникам бюджетних установ громади, термін виплати якої не настав, склала 11 039,1 тис. гривень. Прострочена кредиторська заборгованість за спожиті комунальні послуги та енергоносії по загальному фонду бюджету громади відсутня.